退職金2000万円・勤続38年なら税金は0円——ただし紙を1枚出さないと408万円引かれます

38年勤めて、退職金を2000万円受け取ったとします。ここから引かれる税金はいくらだと思いますか。

答えは0円です。1円も引かれません。ただし、条件があります。この記事では、そのしくみと、知らないと408万円が天引きされてしまう「紙1枚」の話、そして令和8年1月から変わったiDeCoの「10年ルール」を整理します。

退職金の税金は、3つの段階で決まる

退職金は、長年の勤労に報いるお金として、税金の世界でとくに手厚く守られています。計算は3段階です。

1. 退職所得控除という大きな金額を引く
2. 残った金額を半分にする（原則）
3. その半分になった金額に、はじめて税率をかける。しかも年金や給料とは合算されない分離課税

① 退職所得控除——勤続20年を境に増え方が変わる

控除の計算式はこうです。

• 勤続20年まで：1年につき40万円
• 勤続20年を超えた分：1年につき70万円

38年勤めた方なら、最初の20年で800万円、残りの18年で1,260万円、合計2,060万円。退職金2,000万円から引くとマイナスになるので、課税される部分が残りません。これが「税金0円」の理由です。

ひとつ覚えておきたいのが、勤続年数の1年未満の端数は切り上げということです。20年と1ヶ月なら21年として計算されます。20年を超えたあとなら、1ヶ月の差で控除が70万円変わることもあります。

② 控除を超えても、残りは半分

同じ38年勤続で退職金が3,000万円だった場合は、控除2,060万円を引いて940万円、これを半分にして470万円。課税の対象になるのはこの470万円だけです。3,000万円のうち、税金がかかるのは2割弱の部分だけ、ということになります。

③ いちばん大事：出さないと20.42%引かれる紙

「退職所得の受給に関する申告書」という、会社に出す1枚の紙があります。これを出さないと、控除に関係なく退職金の20.42%が源泉徴収されます。

さきほどの方なら、本来の税金は0円のはずが、申告書を出さないと408万4,000円が引かれ、手元に入るのは1,591万6,000円になります。

この紙は退職金を受け取る前までに会社へ出します。多くの会社は退職手続きのときに用意してくれるので、渡されたら必ず出してください。もし出し忘れても、確定申告をすれば払いすぎた分は戻ってきます。ただし、黙っていては戻りません。

④ 令和8年1月から：iDeCoの「5年ルール」が「10年ルール」に

iDeCoや企業型の確定拠出年金を一時金で受け取る方に関係する変更です。

退職金やiDeCoの一時金を近い時期に複数受け取ると、勤続期間の重なった部分について、退職所得控除が二重にならないよう調整されます。これまでは、iDeCoを先に一時金で受け取ってから5年あければ退職金の控除は満額使えましたが、令和8年1月からこの期間が10年に延びました。あけられないと、退職金のほうの控除が減ることがあります。

なお、順番が逆（退職金が先でiDeCoが後）の場合は別のルールです。受け取る順番と間隔で結論が変わるため、一律に「こうすべき」とは言えません。判断材料になるのは次の3つです。

1. 退職金とiDeCo、それぞれいくらになるか
2. 勤続年数と、iDeCoの加入年数
3. 受け取る順番と間隔

例外も知っておく

• 役員としての勤続が5年以下の場合、「半分にする」計算が使えないことがあります
• 役員でなくても勤続5年以下なら、控除後300万円を超えた部分は半分になりません

一時金か、年金形式か——税金だけの話ではありません

退職金を一時金でまとめて受け取ると、この記事の退職所得の計算になります。年金の形で分けて受け取ると、公的年金等の雑所得として毎年計算され、年ごとの収入が増えるので健康保険料や介護保険料に影響する場合があります。

年ごとの収入が増えると、住民税非課税のラインを越えることがあり、そうなると医療費の自己負担の上限にも影響します。退職金の受け取り方は、税金だけの話ではないのです。

今日から確かめられること

1. ご自分の勤続年数（端数は切り上げ）
2. 会社の退職金の見込み額
3. iDeCoや企業型の確定拠出年金に入っているかどうか

計算は国税庁の公表資料にもとづいていますが、勤続年数・金額・受け取り方で結論は変わります。金額の大きい話ですので、実際の判断の前には、お近くの税務署や税理士などの専門家にご相談ください。この記事は特定の受け取り方をすすめるものではありません。